Alicante, 3-06-2025.
Más del 95% de los autónomos ignora esta deducción porque no aparece en el borrador de Hacienda
Cambiar de municipio por motivos laborales puede suponer un ahorro fiscal considerable. Algunas CCAA permiten deducirse entre 400 y 1.500 euros, pero sólo si el autónomo sabe cómo solicitarlo: no aparece en el borrador e la Renta
Miles de autónomos están estos días revisando sus borradores del IRPF sin saber que pueden estar perdiendo una buena oportunidad de rebajar su factura fiscal. Si durante 2023 cambiaron de domicilio por motivos laborales, podrían acogerse a deducciones fiscales, poco conocidas aún, que suponen un ahorro de hasta 1.500 euros. Y tanto a nivel estatal como autonómico.
Sin embargo, estas deducciones no aparecen reflejadas de forma automática en el borrador de Hacienda, lo que hace que pasen desapercibidas para la inmensa mayoría de los autónomos.
Estas deducciones, vinculadas a la movilidad laboral, son especialmente útiles para aquellos nómadas digitales que se trasladaron a trabajar a zonas rurales o despobladas. Un fenómeno cada vez más frecuente entre jóvenes profesionales por cuenta propia que buscan iniciar su actividad en un entorno más amistoso que las grandes ciudades.
Además, algunas comunidades autónomas han diseñado incentivos específicos para fomentar el arraigo en pequeños municipios, y lo han hecho mediante descuentos en la cuota autonómica del IRPF que pueden mantenerse durante varios ejercicios si se conserva la residencia.
- Según los expertos, estos beneficios están mal publicitados y no figuran en los avisos de la Agencia Tributaria
- Además de las locales, hay una deducción estatal que pasa desapercibida y es compatible
- Un error común es aplicarse esta deducción más allá de los dos años permitidos
- Existen otros beneficios fiscales relacionados con la movilidad
Según los expertos, estos beneficios están mal publicitados y no figuran en los avisos de la Agencia Tributaria
El conocimiento previo del contribuyente o de su asesor fiscal sobre estas deducciones se convierte en la única forma de acceder a ellas. “La mayoría de estos beneficios están mal publicitados y no figuran en los avisos de la Agencia Tributaria”, explicó a este diario Lourdes Meloso, letrada especializada en asuntos fiscales del bufete Martínez & Galdón Abogados.
“El motivo es que Hacienda no puede detectar de forma automática si el contribuyente cumple los requisitos para aplicar la deducción por movilidad geográfica.
Según señala la experta, el Fisco no tiene acceso directo a datos como la inscripción como demandante de empleo o la justificación del traslado laboral, por lo que “corresponde en realidad al autónomo revisar si cumple dichos requisitos y aplicarse la deducción manualmente en su declaración de la Renta”.
Galicia
Entre las CCAA que mayores beneficios aportan a los nómadas digitales, el caso más significativo es el de Galicia, que permite deducir hasta 1.500 euros por los gastos de mudanza laboral a contribuyentes menores de 36 años o con discapacidad.
Castilla y León
En Castilla y León, si el traslado es desde una ciudad a una zona rural, la deducción puede alcanzar los 900 euros, siempre que el contribuyente sea joven, miembro de una familia numerosa o tenga algún grado de discapacidad.
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Aragón
Por su parte, Aragón contempla deducciones de hasta 1.200 euros para quienes se muden a trabajar en municipios de menos de 3.000 habitantes.
Castilla-La Mancha
En Castilla-La Mancha, el incentivo es del 15% de la cuota íntegra autonómica si la persona fija su residencia habitual en zonas rurales en riesgo de despoblación.
La Rioja
En La Rioja, el autónomo que fija su residencia en zonas de baja densidad de población puede deducir el 20% de la cuota hasta un máximo de 400 euros.
Además de las locales, hay una deducción estatal que pasa desapercibida y es compatible
Al margen de las deducciones autonómicas, existe también una deducción estatal –recogida en la Ley 35/2006– que apenas se menciona en los manuales de ayuda de Hacienda.
El artículo 19 de esa ley permite deducir como rendimiento neto del trabajo todos los gastos derivados de una mudanza laboral obligada, como el traslado del mobiliario, dietas, alojamiento temporal y desplazamientos.
Para poder aplicarla es necesario justificar cada gasto con facturas o contratos, y acreditar que el cambio de domicilio se produjo para aceptar una oferta de trabajo en otro municipio.
Lo más sorprendente es que esta deducción estatal es compatible con las autonómicas, siempre que se cumplan los requisitos particulares de cada una. Así, un autónomo nómada digital, que inicie una actividad en un pueblo de Castilla y León, tras haber vivido en una capital, puede deducir una parte de sus gastos en la cuota estatal y otra en la autonómica, si reúne las condiciones establecidas por ambas normativas.
El desconocimiento generalizado de esta doble vía provoca que miles de contribuyentes no apliquen ninguna de las dos. Y es que la mayoría de los autónomos no tienen detrás un departamento fiscal que les revise con lupa cada posible deducción, y si se limitan a aceptar el borrador que les propone Hacienda, pierden estos beneficios sin saber siquiera que existen.
Un error común es aplicarse esta deducción más allá de los dos años permitidos
El perfil del contribuyente que puede beneficiarse de estas medidas es el del trabajador por cuenta propia que decide establecerse en el medio rural, atraído por unos menores costes de instalación y un nivel de vida, en general, más asequible. Aunque está también pensada para empleados por cuenta ajena e incluso funcionarios públicos.
Lourdes Meloso detalló que “para que un autónomo pueda aplicar la deducción por movilidad geográfica con seguridad, debe guardar el certificado de empadronamiento en el municipio de origen y en el de destino, el informe de vida laboral, el alta en el RETA en el nuevo municipio y documentación que justifique el motivo laboral del traslado, como contratos con clientes de la nueva zona”.
La experta recomienda conservar también el contrato de alquiler o escrituras, junto con recibos de suministros, y facturas de gastos relacionados con la mudanza. Todos estos documentos deben conservarse durante al menos cuatro años, plazo habitual de prescripción.
En este sentido, Lourdes Meloso advirtió de los errores más comunes que cometen los autónomos: “No haberse inscrito como demandante de empleo antes de iniciar la nueva actividad, no poder demostrar el cambio de municipio con la documentación adecuada, o aplicar la deducción más allá de los dos años permitidos”.
Añadió que también es habitual olvidar marcar la casilla correspondiente en la declaración. Para evitar estos fallos, recomienda empadronarse cuanto antes y guardar todos los justificantes. Ante cualquier duda, aconseja consultar con un asesor especializado.
Existen otros beneficios fiscales relacionados con la movilidad
Más allá del cambio de domicilio por motivos laborales, existen otros beneficios fiscales relacionados con la movilidad. Por ejemplo, los empleados desplazados temporalmente pueden aplicar dietas exentas de tributación. Y si una empresa reembolsa gastos de transporte o combustible, esos importes no tributan como rendimiento del trabajo siempre que se mantengan dentro de los límites establecidos.
En el caso de los autónomos, sólo quienes tributan en estimación directa pueden deducir los gastos de desplazamiento en su actividad, como el uso del vehículo propio o el transporte público para visitar a clientes, proveedores o acudir a ferias y reuniones. No obstante, esos gastos deben estar debidamente justificados y relacionados directamente con la actividad económica declarada.
Según la propia Agencia Tributaria, menos del 5% de los jóvenes que se trasladan al medio rural conoce la existencia de deducciones fiscales por movilidad laboral. Una cifra que pone de relieve el escaso impacto real de unas medidas que, bien comunicadas y con un procedimiento automatizado, podrían beneficiar a miles de contribuyentes cada año.
Fuente; autonomosyemprendedor.es
